10/11/2024
Amb la reforma dels plans de pensions de 2014, a partir de 2025 serà possible rescatar un pla de pensions sense haver d'esperar a un supòsit especial com la jubilació, invalidesa o atur de llarga durada. Només serà necessari que hagin passat més de 10 anys des que es van realitzar les aportacions al pla. El capital acumulat que compleixi aquesta condició podrà rescatar-se sense donar explicació a l'entitat financera.
Com puc recuperar el pla de pensions als 10 anys?
Amb aquesta mesura, els clients poden rescatar el pla lliurement. No han de donar cap motiu ni complir cap requisit addicional més enllà d'aquests 10 anys de permanència. L'única cosa que necessiten fer és dirigir-se a la sucursal del banc, asseguradora o la gestora del pla i dir que volen reemborsar els seus diners. Tota la inversió que no compleixi aquest requisit haurà de romandre en el pla.
Quin capital es podrà recuperar?
Al 2025 es podran rescatar les aportacions anteriors a 2015, mentre que per a les de 2016 caldrà esperar fins a 2026 i així successivament.
Es podrà recuperar els diners invertits en el pla fins a 31 de desembre de 2015 més la revaloració que hagin pogut tenir. Per a això, es prendrà el nombre de participacions que hi hagués en el fons de pensions en aquest moment i es calcularà el seu preu de compra i el seu valor actual.
Com tributa el rescat del pla de pensions als 10 anys?
La fiscalitat del rescat del pla de pensions és la mateixa que si ho recuperes al jubilar-te o en qualsevol altre supòsit, no canvia els impostos que cal pagar pel pla de pensions.
Els diners del pla es considera un rendiment del treball que tributa segons la base general d'IRPF. Aquesta és l'escala:
- Des de 0 fins a 12.450 euros: 19%.
- Des de 12.450 fins a 20.199 euros: 24%.
- Des de 20.200 fins a 35.199 euros: 30%.
- Des de 35.200 fins a 59.999 euros: 37%.
- Des de 60.000 fins a 299.999 euros: 45%.
- Més de 300.000 euros: 47%.
D'aquesta manera, aquests diners es sumaran al teu salari actual i la resta d'ingressos. I com a ingrés afegit, tributarà al teu tipus marginal o el tipus més alt que paguis a l'IRPF.
També suposa un segon pagador a l'IRPF, la qual cosa pot afectar l'obligació de presentar la renda.
Quines formes hi ha de rescatar el pla de pensions als 10 anys?
1. En forma de renda, amb el que cobraràs uns diners amb la periodicitat que tu triïs.
2. En forma de capital, que et permet recuperar tots els diners de cop. A més, podràs aplicar una reducció del 40% sobre les quantitats anteriors al 31 de desembre de 2006. Si, per exemple, recuperes 50.000 euros, només 30.000 euros se sumaran a l'IRPF. Això sí, al ser una quantitat elevada, és fàcil que saltis de tram i paguis molts més impostos.
3. En forma mixta, que suposa recuperar una part com a capital i l'altra com a renda.
De les tres opcions, el rescat en forma de renda tendeix a ser menys onerós en termes fiscals perquè permet tributar a tipus més baixos dins de la renda.
Què has de valorar abans de realitzar el rescat:
Des d'un punt de vista fiscal, recuperar el pla de pensions ara en lloc d'en jubilar-se suposa generalment pagar més imposats. El tipus de partida del teu IRPF com a treballador normalment serà més elevat que com a jubilat. Això es tradueix en què el salari tendeix a ser més elevat que la pensió i, per tant, implica pagar més imposats.
D'altra banda, és necessari valorar el que deixes de guanyar per tenir els teus diners invertits en un pla de pensions quan podries tenir-lo en un altre producte més rendible i amb més comissions com a fons d'inversió o una cartera d'inversió indexada.
Necessites assessorament fiscal?
A TAX posem a la teva disposició un equip professional d'assessors fiscals. Contacta'ns.