1/10/2025
A partir del proper 3 de febrer, les empreses estaran obligades a informar directament a l’Agència Tributària sobre qui són els propietaris reals de la societat, és a dir, les persones físiques darrera les companyies.
Com s’haurà d’informar?
A través del model 036 actualitzat, utilitzat pels professionals per a registrar-se o donar-se de baixa del Cens d’Empresaris, així com per a comunicar canvis en les seves dades, que tindrà un apartat destinat a identificar els titulars reals.
A més, la nova versió del model 036 permetrà als empresaris autoritzar l’ús del telèfon i correu electrònic registrats per a rebre notificacions i comunicacions tan dels òrgans econòmic-administratius, com dels tribunals regionals o el central, així com de la Direcció General de Tributs, a través de l’aplicació de l’Agència Tributària.
Quines dades s’hauran de proporcionar?
Les empreses hauran de proporcionar:
- El DNI o número d’identificació estranger del propietari
- El seu nom i cognoms
- Data de naixement
- Nacionalitat
- País de residència
- País d’expedició del document d’identitat
Aquesta informació haurà de ser presentada per cada titular real.
A qui afecta aquesta modificació?
A tots aquells que presentin el model 036 des del 3 de febrer.
Quin és l’objectiu d’aquesta nova normativa?
Enfortir la lluita contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme. A més, el gener del 2024 es va modificar el Reglament General de les actuacions de gestió i inspecció tributària, afegint-hi l’obligació de comunicar la titularitat real al Cens d’Obligats Tributaris.
La normativa estableix que qualsevol persona que posseeixi o controli, directa o indirectament, més del 25% del capital dels drets de vot d’una empresa, o que exerceixi control sobre aquesta per altres mitjans, serà considerada titular real. En cas que no existeixi cap persona física que compleixi aquest criteri, es designarà com a titular real l’administrador de la societat. Si l’administrador també és una entitat jurídica, s’identificarà com a titular real la persona física nomenada per aquesta entitat. En els casos de fideïcomisos, com els trust anglosaxons, els titulars reals seran els fideïcomitents, fiduciaris, protectors (si n’hi ha) i beneficiaris, o les persones amb funcions equivalents en figures similars d’altres països.
Tens dubtes? Contacta amb nosaltres